桃源农商银行：“六项举措”提升“稽核效能”

今年以来，桃源农村商业银行稽核部以“六项举措”提升“稽核效能”，使稽核工作推陈出新，成效明显。

扩大稽核范围。将二级营业网点的全面稽核纳入现场实施工作范围。将总行营业部、资金营运部、核算中心、授权中心等关键部门纳入稽核工作重点监督范围。将营业网点库存现金、重要空白凭证管理、内外对账、人员轮岗、信贷管理等重要业务环节管理纳入全面稽核的重点监督项目，采取常规稽核和突击检查相结合的方法进行深度核查。仅现金管理一项，截至今年8月末，下发查库令52份，进行常规查库220多次。

实行稽核包片。实行稽核工作包点到组，强化工作责任。在充分考虑管理水平、规模大小等因素的基础上，将辖内所有网点分为5片，由10名稽核人员各包一片，实行主查负责制。包点稽核人员负责组织实施总行及上级单位布置的稽核项目，并对所稽核项目的工作质量及稽核工作的效果、经营管理状况等负全部责任。

强化稽核引导。该行要求稽核人员切实加强与被审计单位的交流与沟通。同时定期组织稽核人员对审计组织管理、审计方法、沟通技巧、工作底稿优化、审计文书等进行研讨，持续进行完善总结，提高稽核工作效能。进一步完善工作职责，在以往单纯完成稽核任务的基础上，密切关注包点单位的经营管理情况。本着“因地制宜”的原则，对各网点实行分层次、有重点的管理。对制度执行情况较好、管理水平较高的网点，总结经验推广全行，起到典型引路的作用。对制度执行情况较差、经营管理较落后的网点，实行包点人员集中蹲点督导，促进包点单位不断提高制度执行力和经营管理水平。

落实稽核整改。该行逐步建立健全稽核发现问题整改台账，落实限期整改与后续跟踪稽核制度，督促被稽核单位尽早尽快消除各类风险隐患。实行包点制度以来，截至二季度末，共下发整改通知书106条，下发审计决定书48份，移送处理函2份，整改率达到88.67%，加强了各网点的内控约束，有效避免了经营风险。

提升稽核业务。首先是提高稽核人员阅文频率，由过去一季度一学习改为及时阅文，确保稽核人员及时掌握联社工作精神、新业务知识及相关工作要求，有利于进一步开展工作。其次积极争取派员参加全省内审协会举办的培训活动，参加内审协会组织的项目调研。目前已组织参加了省内审协会组织的内部经济责任审计的培训，现计划派员参加下半年省内审协会组织的建设项目审计的培训。再次为全面提高稽核人员的个人素质，今年开展了临时指定项目主查的活动，使每个稽核人员均有锻炼的机会，目前，该活动已初见成效。

及时总结讨论。在每一个稽核项目结束之后开展质量评价，真实反映内审质量和专业水平。我行稽核部门定期组织各审计小组从审计立项、审计过程、结果处理、审计档案等全流程进行总结和讨论，在内部形成“相互学习，共同提高”的良好工作氛围。