一个村社合作金融的风险管理样本

2004年以来，中央一号文件多次提到发展农村资金互助组织，切实解决农民融资难融资贵的问题。2009年，在三农问题专家李昌平的协助下，河南信阳郝堂村创办了夕阳红养老资金互助合作社（以下简称“合作社”）。经过近八年的发展，合作社累计发放贷款2100多万元，至今无一笔呆坏账。这是如何做到的呢？我们可从合作社的风险管理模式中管窥一二。

一、合作社的发展历程

2009年以前，郝堂村曾是一个不起眼的山区贫困村，人口2300人，村域面积20平方公里，村民收入主要依靠外出打工，村中以留守老人和儿童为主。

2009年10月，该村合作社创立之初的股金只有34万元。其中，当地政府出资10万，李昌平从课题费中拿出5万元，郝堂村村委会2万元，7位乡贤（敬老社员）每人2万元，15位老人社员每人2000元。除了老人社员的股金可享受分红外，其他股金均系公益性质，不享受分红。合作社提出的口号是“资金互助促发展、利息收入敬老人”。

郝堂村民借款必须首先征得老人贷款管理小组同意，并由老人社员担保，或以林权证、承包地等作抵押。借款额度最高不超过10万元，借款利率略低于当地信用社借款利率，借款期限为一年（每年小年是合作社结算分配的日子）。

合作社的资金规模以需求为导向。在事先进行调查评估后，以村民需求定资金规模，避免资金冗余增加合作社的成本。对于突发需求，一般以优先股的方式在老人社员或敬老社员中筹集。合作社最高贷款规模曾达到一年650万元，两百多老人社员人均一年分配800元（只分利润的40%）；既满足了村民发展生产的需要，又为村中老人增加了一笔养老钱。

合作社的设计模式提高了村中老人的地位，激活了乡村的孝道文化，村庄的精神面貌焕然一新，也增强了村集体的组织力、凝聚力和战斗力。从2011年起，曾经不起眼的郝堂村吸引了当地政府大批财政资金的投入。在以李昌平为首的中国乡建院的协作下，郝堂村经过3年多的建设，于2013年底成功入选住建部首批“美丽宜居村庄示范”，每年吸引大批游客前来观光休闲，郝堂人再也不用外出打工谋生了。

二、合作社风险管理措施

（一）健全治理结构。合作社由政府、村干部、乡贤、老人社员等多方力量共同组成，合作社章程由这些人员民主协商制定。合作社实行理事会负责制，监事会事中监督，严格实行民主选举、民主决策、民主管理、民主监督。入股2万元且不要回报的乡贤顺理成章担任理事或监事，不需要选举产生，其他理事、监事必须通过选举产生。合作社与村支两委是一个有机整体，两者有明确的职能分工，但分工不分家。村支两委构成合作社的重要股东，合作社常任理事班子与村支两委班子通常一身二任、交叉任职，合作社理事长一般由村支书或有权威的老支书兼任。

（二）设立贷款准入门槛。合作社章程规定，贷款的范围以村庄为边界，只对本村人放贷，不对政府机构放贷。禁止准入的有以下情形：吸毒、赌博、从事非正当生意；无抵押物、无担保；有不良信用记录、有贷款而尚未还清，等等。合作社贷款有“七个优先”：信用户贷款优先、发起人贷款优先、社员贷款优先、存款户贷款优先、好儿媳贷款优先、风险小的投资项目贷款优先、短期贷款优先。合作社还规定，个人存款或贷款上限为10万元。这个限额与合作社的自身定位是相符的，更重要的是有利于风险管控，实现稳健发展。

（三）严格存贷操作流程。合作社章程规定，存款一般不走现金，由存款者直接存入合作社在正规银行开立的对公账户。合作社出纳手上的现金超过2000元，必须当日存入银行账户，存钱时要两人同行，存折由出纳保管，密码由理事长或会计管理。

合作社还规定，只在法定工作日接受存款，接受存款时会计、出纳同时在场，存款凭证要三章（财务章、出纳章、会计章）齐全。

合作社贷款也不走现金，一律转账给借款人。合作社账户上的资金变动情况，理事长、监事长等人手机能即时收到反馈。

贷款管理是合作社风险防控的重点。合作社将老人社员分成若干个贷款管理小组，需要借款的村民直接向老人小组提出贷款申请。老人小组评审同意后，完善抵押、担保手续，再将贷款申请及老人评审的意见报给理事会。由理事长主持理事会会议表决，同意即可放款。理事会会议要邀请一名监事列席，现场见证并签名证实贷款的真实性。理事长和理事会无权越过老人小组直接给村民发放贷款。合作社贷款接受村民的承包地、林地等财产权作抵押，这也是合作社的安全底线。

（四）强化贷后跟踪服务。合作社要求对每笔贷款进行跟踪服务，确保借款者扩大再生产经营百分之百成功。合作社理事会和监事会每月召开一次会议，检查贷款风险隐患，积极采取补救措施。

（五）增强风险应对能力。合作社积极争取政府政策性资金扶持和公益性的社会股金，以增强合作社的资金实力。合作社还建立了风险基金，规定利息收入的40%用于老人社员的养老，30%作为积累，15%作为风险基金，剩余的15%作为管理费。鉴于家庭做生产比合作社做生产更有优势，合作社坚持不搞生产，专注于做好服务，这也是合作社降低经营风险的最有效办法。

三、合作社风险管理对农商银行的启示

（一）风险防控在于精细化管理。从风险管理方面来看，合作社的贷款真正做到了精细化管理。合作社以村庄为边界，不贪大求洋，坚持稳健发展，严格操作流程，特别是在小额农贷的操作管理方面，值得农商银行学习和借鉴。长期以来，农商银行的小额农贷不良占比高，风险管控措施乏力，精细化管理任重而道远。

（二）合作社克服了小额农贷的“三个致命弱点”，为农商银行改善村一级的金融服务提供了有益样本。李昌平在《建设新农村 先建新金融》一文中指出，正规银行若要服务农民，存在“三个致命弱点”。一是贷款规模小、成本高；二是信息不对称，风险难管理；三是抵押品变现难和可经营性差。而合作社能有效克服这“三个致命弱点”。首先，合作社属于村社组织的一部分，理事、监事不领取报酬，管理和运营成本极低；其次，合作社对借款者的人品知根知底，对其经营状况更是了如指掌，不存在信息不对称现象；最后，合作社接受村民的土地承包经营权、林权等财产权抵押，这些抵押物在村社内部可以较容易地处置变现、或有效经营。八年来，几乎没有呆坏账是合作社的一大亮点。农商银行虽然点多线长面广，但仍无法克服小额农贷的“三个致命弱点”，至今无有效手段打通农村金融服务的“最后一公里”。针对村一级，村社合作金融的实践为农商银行改善服务提供了有益样本。

（三）加强与村社组织合作是农商银行的必然选择。李昌平说，不与农民村社组织合作的任何服务三农的金融，都终将会离开农村自生自灭！目前，农业银行、邮储银行、华融湘江银行、长沙银行等金融机构加大了县域市场布局，还把触角伸到了乡村，专门针对村支两委干部、致富大户等“村庄精英”开展营销，抢抓农商银行的优质客户，而对广大老百姓不管不顾。若农商银行在加强与村社组织的对接方面，不采取有效措施，不主动出击，将逐步丧失农村金融市场份额。