株洲农商银行：“四化”模式推动审计工作有序开展

2018年，株洲农商银行紧密围绕中央金融工作会议精神和省联社工作部署，通过打造“四化”稽核审计模式，持续加大稽核审计力度，努力查错纠偏，堵塞漏洞，为打好防范和化解重大风险攻坚战提供了强大支持。

审计队伍专业化。以提升队伍素质为重点，建设“五手”审计队伍。即精通业务的“里手”、查找问题的“能手”、分析研究的“高手”、科技运用的“强手”、评价监督的“好手”，通过采取人人都当主查、人人都是内部讲师、人人都能临柜、人人都有专攻等措施的实施，把审计人员培养成为熟悉规章制度，懂得经营管理，掌握专业知识的复合型人才。2018年组织稽核人员培训24次，累计培训72人次，特别是加强了对票据业务、资金业务、电子银行业务的学习，强化了能力保障，为审计项目顺利开展打好了基础。

常规审计流程化。一是深入规范审计流程。规范审计准备、实施、报告、处理和归档等审计工作流程。同时，为进一步提高稽核审计项目效率和质量，坚持在稽核审计前召开稽核方案审定会，对稽核审计的内容、方法和要求进行全面讨论；稽核审计项目中，由监事长亲自主持召开稽核审计项目分析会，对检查过程中发现的问题和审计工作推进情况进行研究和讨论；稽核审计项目结束后，召开稽核审计项目后评价会，由审计人员介绍稽核审计方法，提出存在的问题和不足，对稽核检查项目的报告、通报和处罚情况进行讨论。2018年共组织开展情况分析会9次，综合意见62条，促进稽核审计项目不断“流程化、格式化、规范化”。二是优化经济责任审计流程。对员工岗位调整、出国、离职等经常性审计项目，组织稽核审计部对相关流程进行了梳理，制定了操作手册，将原始数据资料把关授权一线支行完成，稽核审计部则根据需要择重进行审核，大大简化了操作流程，提高了工作效率。全年共对139名重点部位人员进行了离任（经济）责任审计，其中：离任审计67人次，辞职人员审计14人，出国出界旅游审计58人，发现问题32个，提出整改意见25条，有效规范了日常管理和业务操作。

突击检查常态化。实行突击检查常态化，采取“不事前通知，不确定时间，关系人回避”的方式，先后对龙头铺支行、五里墩支行、湘山路支行、响塘支行、长江路支行、马家河支行和总行营业部等7个单位进行突击检查。主要通过调阅监控录像、查阅登记薄、清点现金及重要空白凭证实物等方法，对库存现金、重要空白凭证、柜员操作号管理、内控内管及管理人员的履职等情况进行了重点检查。共检查在行自助设备钱箱16个余额205.37万元，柜员尾箱28个余额709.53万元，重要空白凭证尾箱余额29537元，发现问题10余个并及时组织进行了整改。

专项审计有序化。年初制定专项审计计划表，采取挂图作业，严格按照时间节点开展各项专项审计和整体移位等，确保审计项目如期完成。2018年组织开展现场审计检查15项（次），共计检查网点163次，检查部门38次，投入现场检查工作682天，发现问题217个，下发整改通知书83份，提出整改意见107条，圆满完成了全行各项序时审计任务。并对违规违纪责任人从严进行了处罚，其中违规积分148人次，积分710分；执行经济处罚65人次，金额15400元；进一步牢固了全员案防风控意识，加速了合规文化的形成。