临澧农商银行：规范会计管理 防范“三柜”风险

根据省农信联社常德办事处《关于进一步加强防范“三柜”业务风险工作要求的通知》要求，近日，临澧农商银行针对委派会计临柜、监督及辅导柜面工作进行了专门的明确，并提出了“四个必须”规定动作，以此进一步规范委派会计行为，提高“三柜”业务的风险防范水平。

委派会计必须在营业间坐班当班。委派会计必须严格按照业务操作规程履行业务监督职能，做好内务管理工作，每月至少对柜员进行一次财务辅导，辅导内容要收集整理，存档备查。今后，委派会计除非必须亲自来总行办事外，其他事物应安排行内其他人员办理，总行运营管理中心将每日对委派坐班值班情况进行监督。

委派会计必须监督每日碰查库。支行、营业部要严格执行出入库、碰查库、ATM加钞流程，其流程必须全程在监控视频下进行。委派会计必须每日监督碰库，切实履行监督职责。

委派会计必须加强大额资金汇划管理。为切实防范大额资金经营风险，委派会计必须加强事前监督，规范事中操作，督促柜面操作人员严格按照大额资金汇划的审批权限操作，严格执行大额交易管理的相关规定，从操作行为上构筑起防范柜面业务风险的屏障。

财务会计部必须加强对委派会计的管理。总行财务会计部必须细化考核指标，从严规范委派会计管理，结合运营管理中心的授权及监控情况，每月对全行委派会计工作开展点评打分，对违法规定、办事不严的委派会计通报批评。同时，年末根据打分情况排名，实行末位淘汰制，切实增强委派会计的工作责任感和使命感。