沅江农商银行：“三力齐发”全面提升审计工作质效

为进一步夯实审计成果，突出审计效能发挥，沅江农商银行坚持稳重求进工作总基调，聚焦“队伍建设持续发力、职能履行重点用力、整改落实精准着力”，有效发挥审计风险管理第三道防线的积极作用，为全行高质量发展保驾护航。

队伍建设持续发力，提升审计人员能力素质。始终把教育培养高素质审计队伍作为一项基础性的工作来抓，突出专业导向，提高审计工作的质量和效率。一是制定全年学习计划，定期组织审计人员对监管政策、内控制度、法律法规等重点内容交流学习，并以“每周一课”和湖南农信云端学习平台为依托，不定期进行知识补充；二是加强审计人员对于数据的搜集、梳理、分析能力，多维度比对分析，发挥数据“导航”作用，提高综合分析能力和发现疑点数据效率，提升审计的精准性。三是提升审计人员对于违规问题的查处能力。紧盯关键少数，全面提升对违法违规问题的查处能力。继续保持对重大违法违规问题严查严处的高压态势，形成强大的合规文化氛围。

职能履行重点用力，发挥监督审计能动作用。严把重要风险环节、重点风险领域、重点风险业务，年初制定了《湖南沅江农村商业银行股份有限公司2022年度审计方案》，以“三随机飞行检查”的方式开展现场和非现场监督，持续开展序时审。一是加大现场审计过程管控。对于现场审计，审计人员审前进行疑点数据搜集、审计方案审核等。通过系统实现对审计底稿、确认书、报告的审核，工作过程全流程留痕管理，审计系统全过程实行审计主查人项目质量负责制，推广审计主查人、质量控制人员双层审核把关工作机制，为现场审计工作质量提升提供保障。二是提升非现场审计质效。对于非现场审计，明确人员配备、贯彻专人专岗专责要求，做好疑点数据的核查反馈，对于推送的疑点数据按要求真实、全面、客观的反馈核查情况。三是全力提升审计人员履职能力。审计稽核部每周开展审计人员集中学习，及时更新自身审计知识结构，提高查证水平，全方位提升审计人员审计质量。

整改落实精准着力，确保审计问题整改到位。针对审计发现的问题，逐条梳理，制定问题清单，明确整改责任人及整改时限，有计划、有步骤的落实整改；对于整改不力、进度缓慢的，及时运用通报、约谈、召开专题会议的方式督促整改；对于整改存在困难的，认真研究制定切实可行的整改方案，监督对照问题逐项落实整改措施；积极与条线联合，分析问题成因，有针对性的完善、补充工作流程；将问题整改纳入经营考核，提高问题整改能动性；强化违规责任追究，不断压实各级责任，建立整改长效机制。