石门农商银行：“三步曲”强化稽核工作效能

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近年来，石门农商银行为加强内部管控，全面了解基层网点各类业务操作的合规性，稽核审计部开展了两期序时稽核检查，积极探索稽核审计管理模式，努力推进稽核方式转变，充分发挥稽核审计风险防范和稽核保障作用，有力促进各项业务健康发展。

一步，创新稽核工作机制。一是按照省联社和办事处的要求，结合整体发展思路和业务实际情况，如新一代业务系统上线后，开展有针对性的稽核审计工作。二是根据《2017年稽核工作指导意见》和《重点领域案件风险排查实施办法》等相关制度，规范稽核审计人员工作行为，做到秉公执法，准确评价。坚持要求稽核人员每天写工作日志，每周一上午召开稽核例会和学习会，每季末进行季度工作总结和制定下季度工作计划，使稽核审计工作做到有的放矢。

二步，丰富稽核工作模式。坚持“稽查和整改”相结合，优化稽核工作程序，序时稽核以内部业务操作流程为工作主线，完善事实确认要签字、工作底稿要复核、稽核报告要审阅、稽核意见和整改要求要落实的新模式。在整改机制的推进中，根据审定的稽核报告出具整改意见书和风险提示书，以督促网点履行合规要求，对整改情况跟踪检查以确认纠改意见的有效执行，对专项审计的纠改情况进行后续再稽核，确保稽查效果。

三步，力促稽核工作实效。按季组织对辖内营业网点现金、挂失业务、重要空白凭证、信贷管理等内容的全面稽核，重点对贷款发放的真实性合规性进行检查，切实防范业务风险点。严格坚持做到稽核项目全面、稽核时间衔接不断档，后续稽核复查不漏项，并根据稽核报告将检查出的问题汇总后向领导班子和部门反馈，每季度下发一次稽核情况通报。对在稽核检查过程中发现的问题和隐患，能及时纠改的现场纠改，现场难以纠改的问题及时下达纠改通知书，责令限期纠改，对于在现场检查中存在共性的问题，及时反馈各职能部门，分析原因，制定方案，落实措施，明确责任，限期纠改，在措施上推行“三不放过”，即问题查不清不放过、任务完不成不放过、改进措施不落实不放过，强化稽核工作效能。

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