山西农信社改革发展考察报告

　　为学习借鉴山西省农村信用社产权改革和案件防控工作经验，6月份，我带队率省联社改革办、衡阳办事处及部分联社负责人，专程到山西省联社考察学习。考察组一行认真听取了山西省联社、临汾办事处、忻州市联社及尧都、五台、大同北都农商行的情况介绍，并现场考察了营业部等网点，就产权改革、内控案防、金融服务、产品创新、员工管理等问题进行了探讨交流。

　　一、山西省联社及三家农商行的基本情况

　　山西省联社成立于2005年8月，现有机关部室18个，办事处8个，市级联社3个，110家县级法人机构，全辖共有机构网点2990个，在编员工38940人。截至今年3月末，各项存款余额4168.61亿元，贷款余额为2593.18亿元，其中农业贷款余额1942.98亿元，占全省各银行业金融机构的98%，存贷款总额、市场份额、农业贷款余额均居全省金融机构之首。2011年全省农信社实现营业收入270多亿元，资本充足率达8%以上，不良贷款率11%以下，实现经营利润90余亿元。

　　尧都农村商业银行成立于2010年12月21日，由原临汾市尧都区农村信用合作联社改制，是该省第一家农村商业银行。该行各项存款余额212.6亿元，各项贷款余额131亿元，为山西省农信社系统业务规模最大的县级法人机构。五台农村商业银行成立于2011年11月5日，由原五台县农村信用合作联社改制，目前各项存款余额42亿元，贷款余额30亿元。北都农村商业银行成立于2012年1月6日，由原大同市南郊农村信用合作联社改制，各项存款余额114亿元，贷款余额60亿元。

　　二、山西农信改革和内控工作的主要情况与特点

　　（一）产权改革重点明确。近年来，山西省联社坚持“一个方向、三个有利于”的原则（即坚持服务三农的方向，有利于农村信用社可持续发展，有利于化解风险、提高经营效益，有利于支持地方经济发展），大力推进县级行社产权制度改革。至2012年5月底，全省已组建农商行11家、农合行2家，向省联社提出改制农商行的35家，已完成清产核资的17家，上报银监会待批的1家，获银监会批筹的11家。改制过程中，该省联社提出“三原则、三联手”（坚持市场化、减少震荡、不撤机构的原则和联手政府、联手监管、联系同业）的指导思想，规划3年30家的改制目标，同时严把改革关，并注重选聘中介机构。

　　（二）消化不良多管齐下。一个显著特点就是坚持走市场化处置不良资产的路子，一是核销。即用清产核资后认定的已提呆账准备金，对损失类贷款实行呆账核销。二是购买。山西几家改制机构的股金发行价一般为2-3元，主要是利用溢价部分购买不良。尧都农商行以此消化不良贷款15.5亿元，五台农商行由股东购买不良资产包2.13亿元，北都农商行由股东购买不良资产包1.5亿元。尧都农商行发起人购买的不良贷款，由全体发起人共同出资再成立资产管理公司进行管理。五台农商行则成立专门的清收工作小组，受股东委托负责管理。三是清收。即采取多种有效措施，加大清收力度，并通过市场化手段以要约竞价方式进行拍卖，从而实现不良贷款余额和占比“双降”。

　　（三）政府银监支持到位。山西的改革得到了各级地方党委政府和银监部门的大力支持。一是领导小组规模高。如临汾地区16个县（市、区）的改革领导小组都是由县委书记任组长、县长任第一副组长，其他相关职能部门一把手为成员。二是减免相关税费力度大。如尧都农商行改制前有70宗土地、143处房产没有手续或产权不清，尧都区委书记多次主持开会研究，协调解决，减免相关税费1.3亿多元。五台县在改制中，所有土地变更均免交出让金，县政府还支持该农商行低价购买土地30多亩，用于建设办公培训大楼和营业场地，按市价节约成本600多万元。三是银监全力支持。在清产核资验收、市场准入等方面，当地银监部门都是提前介入，悉心指导，主动服务，促进了改革效率的提高。在尧都农商行改制过程中，山西银监局将其作为全省改制的标杆，多次召开专题会议研究有关问题。

　　（四）防案控案措施有力。近年来山西省联社牢固树立“防控风险是第一责任”的理念，着力完善防控体制，加大防控措施，坚持治事、治人、治法相结全，全面构筑人防、技防、物防的全方位防控案体系，全面推行“五人联保”，实行员工违规积分管理，建立了较为完整的案防制度体系和违规积分风险金账户，实现了由案发重灾区向零发案的根本好转，

　　（五）稽核检查手段完善。一是稽核队伍管理体制灵活。省联社成立了稽核总队，核定规模为66人，对稽核人员实行动态管理，有任务时随机抽调，任务结束后即返原单位工作。稽核总队下设11个直属中队，开展稽核时随机选取网点。各市县都配备有专职稽核队伍，各县级联社稽核工作人员不少于5人，目前全省共有专职稽核人员800余人。去年，省联社拿出130万元专项奖励稽核人员。二是技防手段体系完善。省联社投资了600多万元，成功研发上线“非现场稽核审计系统”，共完成信贷、柜面、财务指标、IT审计等4个方面41个专题210个稽核风险模型的开发，该省事后监督、实时风险预警和远程授权等三大系统也正在研发之中，信贷系统改造工作已经完成技术架构制定、系统功能规划等工作，前移案防关口。三是日常动态管理考评加强。制定《监事长工作日志》、《案防工作日志》，统一印制下发。工作日志实行监事长和网点负责人人手一册，按季考评。四是检查手段创新多样。坚持稽核从源头、一线柜台和一般性违规抓起，采用合规性、真实性、专项、离任、接管式、飞行式、年终决算等方式，高密度交错进行稽核检查，重点对网点合规率、违规率、整改率和个人违规率等进行考核，跟踪监测。为有效开展飞行检查，专门编制了《突击检查工作102项表》，针对查库制度落实情况、现金库（柜）管理等10余种违规类型，分别确定了相应的检查方法和评分标准。

　　（六）文化建设初具形象。一是网点形象统一。在全省推行了企业形象视觉识别系统，营业网点按统一规范装修装饰，VIP室、自助设备、便民服务设备、指示牌、宣传折页等一应俱全。二是广告宣传规范。省联社对全省农信的广告宣传进行了统一规范和管理。全省高速公路、平遥古城景区电屏车、尧都的士顶灯等随处可见“山西信合”的标志和广告语。三是活动内容丰富。每年都要围绕发展和改革主题，有计划、有针对性地组织一些行业技能比赛；围绕丰富员工的业余生活和打造行业形象，开展形式多样的文化主题活动。

　　（七）改革发展成效明显。经过近年来的努力，到2011年，山西省农村信用社已改制机构占到全省法人机构的1/10。11家改制农商行的存贷款总额分别占到全省的20%，股本金占全省的50%，账面利润占全省的65.2%，不良贷款账面下降贡献率达到30.51%。特别是尧都农商行正在加快形成现代商业银行的格局，已发起设立2家村镇银行，并在异地设立了支行。盈利能力也显著增强，2011年度实现经营利润7.6亿元，交纳各项税费2亿多元，当年股金分红总额达到3.1亿元，是当地纳税第一大户。

　　三、山西学习考察的几点启发

　　（一）要坚持站在全局的高度谋划改革发展。核心是要认真谋划农村信用社产权体制改革的顶层设计，在顶层设计下明确各个时期的改革重点和目标。一是要明确阶段性的改革重点。当前，应以困难联社和城区机构整合为重点。困难联社要以改革为契机化解风险，甩掉包袱，优化资产结构，提升资产质量。城区要通过机构整合促进资源整合、资金整合和人才整合，核心目标是做大做强。二是要积极引进战略投资者。下一步要进一步明确把农商行参股省内改制机构、改制机构必须引进省内农商行参股作为一项基本要求。要探索省属国有企业参股农商行改革的路子，同时积极寻求引进省外战略投资者。三是要把改革的目标真正放在转换机制上。多形式探索建立有利于改革发展的体制机制，既要在股权结构上做文章，更要在治理结构上下功夫。

　　（二）要紧紧依靠但不一味依赖地方政府推进改革。农村信用社股份制改革是一项系统工程，涉及部门多、政策性强，在不良贷款清收、产权确认、业务发展等方面都离不开当地政府的有力支持。山西省几家农村商业银行之所以顺利改制，都有一个共同特点，就是当地政府措施得力，支持到位。联系到我省农商行改革，一方面要继续积极向地方党委政府汇报，把准争取政府支持的切入点，特别是在一些农信社没有力量解决的问题上，要充分依托政府强大的行政力量，全面协调推进改革工作。另一方面则要积极走市场化的路子，主要是股东选择、股权结构设置、运作方式、不良资产消化等方面，要积极运用市场的办法来解决，不能完全依赖于地方政府。

　　（三）要准确把握改革政策和关键环节少走弯路。首先，要精心选择好中介机构为顺利推进改革提供帮助。在改制过程中，清产核资、资产评估环节的工作举足轻重，直接反映改制单位的资产、负债、所有者权益及经营情况，往往决定着改制单位的股金定价、股本总额、改制方案的设定等后续工作。选择具有良好资质、改制经验丰富的中介机构，不仅有利于帮助农村信用社较快、有序完成此项系统工程，而且由于他们的资质条件、业界影响力以及公共关系资源等方面的因素，更有利于加快改制进度。其次，要加强与监管等相关部门的沟通协调。改制工作离不开监管部门的监督与验收，离不开上级行业管理部门的支持，如能请监管部门提前介入清产核资等改制工作，更有利于及时发现问题和有效处置问题，使改革事半功倍。再者，要合理选择募股对象、优化股权结构。一方面要充分挖掘本地有发展潜力的优质法人和自然人资源，兼顾当前改制单位的实际情况与未来长远发展的实际需要，将农信社的长远发展与优质企业的长远利益挂钩；另一方面要严格审查股东的诚信度和忠诚度，确保当前农信社的管理架构不动摇，使行业体制、服务方向和经营管理保持连续性。

　　（四）要从机制和管理创新入手加强案防工作。进一步充实全省各级稽核队伍，尤其是要把业务水平和综合素质高的优秀人才吸纳到这支队伍中来。要坚持立足长远，完善机制，加强管理，优化考核，坚持把治行（社）、治事与治人结合起来，进一步加大物防、技防投入，提高运用科技手段查案控案的能力和水平。

　　（五）要加强与全国同行业的比较研究。通过比较研究，找到自己的差距和不足，学习人家的先进经验和好的做法。如山西与湖南同属中部省份，2011年山西、湖南两省的GDP分别为11100亿元和19635亿元，两省金融机构各项存款规模接近，余额均突破2万亿元大关。比较而言，湖南的经济总量、人口总量、城镇居民人均可支配收入和农村人均纯收入都高于山西，在中部地区处于领先位置。但山西农信的存贷款总量、市场份额均高于我省。特别是山西的网点少于湖南，但网点的平均业务规模明显大于湖南。改革方面，两地的农商行改制数量接近，但做法也有明显不同，可以互相借鉴。如能多与外省加强这些方面的比较研究，对学习借鉴外省好的做法和好的经验，促进我们的改革发展，必然会大有助益。