多方携手解难题

 --湘潭市化解小微企业融资难的调查

     在我国，小微企业占企业总量的99%以上，小微企业，因其规模小，经营方式灵活，在活跃市场、增加税收、创造就业机会、保持社会稳定等方面发挥着巨大作用。但是融资困难仍旧是小微企业发展的最大瓶颈。

    一、小微企业融资难的现状与困境

    据统计，湘潭市中小微企业提供了70%以上的技术专利、63%的税收和87.8%以上的年新增就业人员，已成为推动全市国民经济增长的重要力量。当前，受国内外复杂多变的经济发展形势的影响，在原材料价格，劳动力成本上升的情况下，小微企业的融资需求有了怎样的变化？作为服务小微企业的金融机构又应该采取怎样的措施以应对这种变化？带着这些问题，我们走访了辖区内的一些小微企业，初步掌握了当前小微企业信贷需求的新情况，亲身感受了经济社会发展带来的机遇与挑战。
    小微企业的信贷需求并没有明显的下降。从调查了解的情况来看，小微企业对于信贷资金的需求依然十分迫切，呈现出“量大，面广”的特点。量大，指信贷资金需求总量大，走访的12家小微企业需求贷款合计3717万元，最低的35万元，最高达400万元。面广，是指小微企业所涉及的行业范围比较广，在这些小微企业所处的行业中，既有农业龙头企业，也有制造业企业和商贸流通企业，甚至还有个体工商户。尽管经济下行对他们带来了一定的影响，但是因为企业的产品有市场、有商机、扩大再生产依然可以获得可观的利润，因此对于信贷资金的需求依然十分旺盛。长株潭大市场作为中南地区最大的摩托车批发市场，随着近年来市场竞争的加剧，成本的上涨，摩托车的批发利润率已不足5%，但是得益于乡镇等农村市场的需求旺盛，企业依然可以依靠量大来获得一定的利润，由于摩托车的单价较高，批发企业一般采取赊销的方式，资金回笼需要一定的时间，这就需要大量的周转资金，来维持经营。

    尽管小微企业有着迫切的资金需求，但并非所有的小微企业都能如愿获得银行的信贷资金支持。据统计，在长株潭市场的100多家摩托车销售企业中，有信贷需求的占到90%，但是符合银行借款条件，能够贷到款的不足50%，众多小微企业因为经营规模小，没有符合银行贷款的抵押物而被拒之门外，无法进一步扩大销售规模，制约了企业的进一步发展。

     广大小微企业的主要借款来源依旧是亲戚朋友。调查中我们了解到，正江村一户农民租种了十亩土地用于种植西瓜，由于前期资金投入大，需要支付租金、购买种苗、化肥，而且农业风险大，缺乏有效的担保而无法获得贷款，即使在银行进行农户信用贷款额度也仅有2—5万元左右，所以只能通过民间借贷来解决资金需求问题，像他这样的情况不在少数。通常情况下，金额在十万以下的资金需求都会通过民间借贷来解决，或是向亲戚朋友筹措，这种方式简便易行，门槛低，但是成本并不会比银行贷款低，虽然能在一定程度上缓解资金短缺，但是要扩大再生产就比较困难。

    二、造成小微企业融资难状况的原因分析

    从以上的情况来看，造成小微企业融资难的原因主要有以下几个方面：

    （一）贷款门槛高，政策受惠面有限。不少受调查小微企业表示，银行机构的贷款门槛高，而无法获得贷款，通常银行都会要求企业提供抵押物或者提供担保，但是局限于小微企业经营规模小，资产有限，往往难以达到银行的贷款要求。绝大多数小微企业既非高科技企业又没有特色，他们或进行原材料生产和初级产品加工 ，或者只是规模不大的商铺，根本无法获得政府相关政策的支持和优惠。2011年10月，财政部和国家税务总局联合下发通知，自2012年1月1日至2015年12月31日，小微企业所得税减半征收，并将标准由3万元提高至6万元。同时，免征小微企业22项行政收费。但在实际操作过程中，一方面由于很多小微企业交的是定额税，上述税收优惠政策对他们意义不大；另一方面，有的税务部门为了完成全年的税收任务，对小微企业查帐收税，否则不给税票，国家的优惠政策到了基层就大打折扣。再加上我国税制结构不合理，增值税、营业税等流转税占税收比重超过60%，相较于大中型企业丰厚的利润而言，小微企业利润微薄，但是却承担着相同程度的流转税，进一步压缩了小微企业的利润空间，增加了其税赋。

    （二）缺少有效抵押物仍制约着小微企业贷款资质。在所调查的12户小微企业中 ，注册资本在50万以下的占80%，大多的小微企业无可供出让的土地资源，设备陈旧，甚至依靠租赁厂房或设备进行生产经营，难以提供符合银行条件的抵押资产，部分小企业仍以家族式的经营管理模式为主，财务信息不透明，甚至连账本都没有，银行对其企业信用，产权归属及生产经营状况掌握难度大，商业银行开展小微企业业务缺少可供参考的信用记录，无法对其风险进行合理定价，从而降低了银行对其给予信贷支持的意愿。

    （三）小微企业的融资成本高。风险必须要有高收益来补偿，据调查，银行对小微企业的贷款利率普遍上浮40%到80%，有的甚至高达110%，如此高的利率让大部分小微企业难以承受，而同期大中型企业因为有足值得抵押资产，良好的信用记录，一般上浮不超过50%，部分执行基准利率。另外，小微企业有时还要向担保公司和中介支付担保费，资产评估费等其他费用，直接减少了企业的可用资金，变相提高了融资成本。

    （四）地方政府忽视小微企业的发展。小微企业融资难，与地方政府长期以来热衷于招商引资，上大项目，而忽视对小微企业的支持不无关系，尽管市政府出台了《关于大力扶持小微企业发展的若干意见》，积极鼓励小微企业的发展，但是真正有多少小微企业获得支持，仍然是个未知数，因为在这份意见中，并没有具体的执行标准，众多的小微企业也无法知道自己是否是政府扶持的对象。

    （五）银行对信贷产品宣传不到位。银行由于其有限的人员，而小微企业众多，并且每个企业的情况不尽相同，信息的不对称导致广大小微企业主认为银行贷款手续复杂，贷款利率高，而不愿意到银行贷款。

    （六）传统观念束缚。许多小微企业经营者受传统思想的束缚，怕贷款，怕欠账，融资理念的落后，制约着小微企业的发展。

    三、小微企业融资难问题的解决方案

    从上文我们可以看出，小微企业面临着前所未有的挑战，解决融资难的问题已经成了当务之急。根据小微企业目前的融资难的现状、自身固有的特点以及融资难的成因，这里我们从小微企业、政府、金融机构及一些创新的辅助措施提出以下对策：

    （一）企业要着力提高市场竞争能力

    企业要着力于提高营销和管理水平，建立内外完善的财务制度，强化企业竞争能力。

    1、管理水平和财务制度的建设，解决融资难问题。小微企业自身要改进经营方式，强化管理制度。由于自身原因致使小微企业多属于技术成分低的劳动密集型产业，同时经营方式过于单   一，使竞争过于激烈，成本增加利润普遍较低。资料显示近年来营业率呈持续下降姿态，故微小企业自身积累并不多。这就需要企业做到加强企业管理基础，建立健全财务制度，保持企业经营信息的透明度，着力于提高企业在信贷机构的信誉度；及时向信贷机构通报经营的规划方案，请信贷机构参与方案论证，主动争取信贷机构的帮助和信任；同时有效进行资本运作，摸索使用公司债、企业债、中期票据以及短期融资券等多种直接融资工具，尽量降低对信贷机构间接融资的依赖。

    2、创新营销和商业模式。小微型企业可以运用电子商务、信用保险和信用销售，大力拓展经营领域。多参加国内外商品展销活动，加强农贸结合、工贸结合和内外贸结合。给小微企业打造增长空间，搭建集中采购分销平台，建议小微企业通过集中购买、统一配送，从而降低购买成本。

    3、提升创新力，加快企业转型。小微企业，特别是高新产业，其发展的首要因素和必要基础是技术资源。对于小微企业来说，面对激烈的竞争，若想蓬勃发展，在众多企业中立于不败之地必须依靠创新，从而促进小微企业的产业升级。

    4、提升企业信誉度。信誉度是企业成功的重要组成部分，是企业的核心竞争力之一，是企业持续发展的保障。小微企业应该更多关注信誉度的建设和积累，极其有利与企业树立良好的信誉，拓展更多的融资方式，顺利实现融资目的。小微企业应该在企业理念上保持信用至上，注意养成全员参与的意识，制定完善完整的信用惩罚制度，实现诚信企业。与此同时政府也应该大力配合，鼓励企业诚信运营，提升企业的货款能力。

    （二）政府对小微企业开设各种新的绿色通道

    政府应从以下方面入手，帮助小微企业克服融资困难。

   1、建立健全相关法律法规。建立健全面向小微企业发展的相关法律法规，积极落实有关有利于小微企业改善金融状况的政策。目前颁布并实施的《中华人民共和国中小企业促进法》对小微企业发展有一定促进作用，但不能适应其发展，原因在于其扶持力度与广度根本不能满足小微型企业的发展需要， 目前面向小微企业的具体法律法规的建立迫在眉睫， 如《小微企业法》就是一个具体而现实的能够适应和促进小微企业发展的法律法规。我们呼吁更多这样具体的法律法规。要不断完善财税收支持政策弥补现行税制和税收优惠政策的缺陷， 尤其是改善生产增值税对小微企业的发展具有副作用。呼吁政府实行“低税率， 宽税基，少减免， 严格征管”的税收政策， 特别是对残疾人、下岗员工等弱势群体创办的小微企业可考虑直接给予“免、抵、退”等政策。

    2、支持小微企业技术改革，提升设备层次，提高创新能力促进小微企业技术改革。政府应重点帮助小微企业研发和使用新技术、新工艺、新材料、新装备，优化产业结构，走“专精特新”和与大企业协作配套发展的道路，促使要素驱动转型为创新驱动。吸收有实力的小微企业参与产业共性关键技术研发，为有实力和创新能力的小微企业提供研发基地，或者设立专门的研发基金。

    3、优化信贷结构投向。虽然今年国家总体上仍将执行稳健的货币政策，但会进行适当的预调和微调。央行已宣布于二月下旬起下调存款准备金率，金融机构政策有所放松。呼吁国务院和金融监管部门要更多鼓励金融机构将新增的信贷规模更有利于与小微企业，引导各金融机构能够加大对小微企业的投放信贷力度，建立与小微企业的长期合作关系，加速小微企业的壮大。特别需要满足一些极具发展前景的小微企业的转型升级以及开创信贷资金需求，加速企业模式改革。

    4、采取贴息政策。

    一些经济发达国家采取贴息政策，成为了帮助小微企业发展的重要方式。以低于市场利率向小微企业提供贷款，法国的贴息政策，通常利率补贴为1。5%，同时特别为刚开的企业推出特别计划贷款，同时补助必要的信贷费用。

    （三）金融体制需要自我完善从而为小微企业提供有效的信用担保

     1、积极推进小微企业信贷业务。通过小微企业信贷业务创新，改善贷款形式，既能使贷款过于向大客户汇集的风险降低，又可以让银行的闲置资金得到有效利用，提搞银行效益。同时大多数银行迄今为止还没有开设小微企业信贷业务，充分开发小微企业信贷市场，可以提高银行的市场效益、巩固竞争地位，同时又可以吸引更多的小微企业进行存款。从而便有了长期稳定的银企合作。国务院常务会议确定的市金融综合改革十二项主要任务中，很多方面提到对小微企业的信贷支持。其中会议提出，要鼓励国有银行和股份制银行在符合条件的前提下设立小企业信贷专营机构。创新发展面向小微企业和“三农”的金融产品与服务，探索建立多层次金融服务体系，加大对小微企业的信贷支持等。

    2、吸引民间资金入金融领域，改革金融体制。把政策性金融机构和银行金融机构区分开来。银行要坚持和深化商业化改革。加强企业管理，达成有效的决策以及制衡机制。推进股权多元化，打破垄断，放宽准入，鼓励、支持和规范民间资本进入金融服务领域，参与银行、证券、保险等金融机构改制和增资扩股。像金融改革是“综合性”改革，其主要目的就是让民间金融阳光化。

    3、引导商业银行建立小微企业专营机构。把小微企业的服务点设立在小微企业金融服务较为薄弱的地方，推进新型农村金融机构的组建，开设专职于小微企业的政策性银行。农商行要积极吸引非公有资本入股，加强对于外资的合理引进以及利用外资银行，以此增加对于微小企业的融资支持。农商行也可以努力吸收广大劳动人民和工人、个体工商户和小微企业入股，进一步加快改善股权结构的步伐，加快对农村中小企业的信贷服务力度的提升。2013年以来，湘潭农商行已基本形成多层次的市场体系、多样化的组织体系和立体化的服务体系，金融集聚和辐射能力得到了大幅度提升。目前农商行不断推出各项金融服务手段先进的特色多样业务，逐步扩大金融业务范围，为广大市民带来了很多方便。

    4、拓宽发展中小企业集合贷款。中小企业集合贷是首创的一种通过政府、银行和担保机构三方相互支持配合，进一步降低企业财务成本、缓解中小企业和小微企业融资难题的融资方式。

    5、建立和健全小微企业的融资信用担保体系。注重增加对信用担保公司的扶持力度，采取资本注入及设立风险补偿基金等多种方式。信用环境的改善不仅可以增强该地区的软实力，更可以为当地带来可观的实际经济效益。建构完善的担保机构的资本补充机制信用担保的行业准入、风险控制和损失补偿机制。规范化合理化现行担保机构的运作方式，加强监督管理，敦促规范化经营，理顺各个担保环节，提供一个高效安全的融资环境平台给各个企业尤其是小微企业。

    （四）推进小微企业融资渠道创新及其它辅助方式

    1、与电子商务平台相连接创造小微企业贷款新模式。在当今这个信息社会中，电子商务早已成为现代企业发展必不可少的一部分，电子商务平台可以为小微企业贷款提供新的模式。网络记录企业的交易记录和其他一些操作方法，风险也较低，同时也扩大了他的成交额。

    2、网络融资。近年来，随着互联网的广泛应用和网上电子商务的兴起，利用互联网络的电子商务平台进行商品销售的小微企业发展迅速，涌现了一大批网商。网络小微企业是我国经济中最具发展潜力的力量之一。在活跃市场、解决就业、促进技术创新方面起了重要作用。当然，网络融资与当今的信息技术条件、网络环境的监管、小微企业本身及客户都有一定的要求，需要考虑的制约条件也比较多。

   3、改革还贷方式。将有关风险控制在可操作的范围下，改革还贷方式，着力于还贷和续贷的有效连接，降低小微企业流动性在贷款期限错配中造成的损失。

   4、搭建方便快捷的融资平台。金融改革是多方面的，不能只用民资办几个信贷机构。解决小微企业的融资困难的关键是建立融资平台、改革相关体制。同时大力推行科技和金融相结合的试用点，给新型科技型小微企业营造良好氛围。

    综上所述, 小微企业融资难是企业自身特点、政府支持力度、金融体系和信用担保体系等多方原因综合形成的结果。为突破小微企业融资难的现实问题, 小微企业、政府、金融机构应通力合作, 加大对小微企业的支持力度，积极创新融资理念，拓宽小微企业发展金融渠道，完善金融体系，多方面满足小微企业的融资需求。改善小微企业融资难问题是一项系统的工程，包括到信用环境、金融体制、融资机构的服务能力以及企业自身等诸多方面，需要统筹兼顾合理分配。因此，我国对小微企业的重视还有待提高，相应的管理制度和政策仍应不断完善，应切实落实解决小微企业的解决对策，才能让小微企业发挥其应有的作用。

     小微企业融资难的问题不是一朝一夕能够解决的，也不是金融机构单方面就能解决的，需要政府各部门及行业主管部门的共同努力，从各个方面积极协商，帮助小微企业解决融资难题，促进经济社会的稳定发展。                                   

  （作者单位: 湘潭农商行）