公司信贷业务现场调查方法探讨

      关于公司信贷业务现场调查的方法，笔者认为应把握以下六个方面的调查内容：

    （一）需要调查客户的非财务情况

        一是企业的组织架构、控股股东、分支公司、公司治理、管理层素质、资金管理等情况；二是企业所处行业的行业情况、企业的行业地位、主要竞争对手、国家对行业的相关政策等；三是企业的生产经营情况，企业的经营范围、获得资质、主要产品及产量、营销渠道、上下游客户等；四是企业的发展规划、重大投资及负面报道等。

    （二）需要调查客户的财务情况

        一是针对贷前准备的财务分析，对其财务数据或财务指标的异常变动，未能明确说明的重要会计科目变动等；二是企业的主要资产构成、收入及利润来源、财务管理水平和资金营运能力等；三是企业的应收账款、应付账款、存货等真实的财务状况；四是企业营运资金总需求及现有融资性负债情况。

    （三）需要调查流动资金贷款的还款来源及担保情况：

        一是是否有明确、充足和合法的还款资金来源（主要考虑经营现金流、营业收入等）；二是企业还款来源与企业经营周期、利润水平、还款额等是否匹配；三是对保证担保的，应同对申请人的调查内容一样对保证人调查，还要调查保证人的保证能力、与借款人的关系、提供保证的原因等；四是对抵质押担保的，应重点调查其价值是否充足、有效、易于变现；

    （四）需要调查固定资产贷款的项目概况及合规性情况：

       一是了解项目背景、内容、规模、总投资、预计项目收益、还款期、前期工作的准备情况及目标实施进度；二是详细了解项目建设生产条件、工艺技术、国内外市场的供求现状、竞争情况及发展趋势；三是项目建设的批复文件及施工许可证件是否齐全，如不齐全请说明原因并提供书面的说明材料。

    （五）需要调查固定资产贷款的项目资金来源

        一是是否有明确、充足和合法的资金来源，项目总投资及期构成的合理性，各项投资来源的具体落实情况及其真实可靠性；二是以自身资金作为项目资本金的，自有资金应是非债务资金；三是对于政府拨款作为项目资本金的，如是专项资金应调查其用途是否为本项目，如是非专项资金，应调查其是否可用于本项目；四是对于投资者以实物、无形资产作价出资的，应调查资产的真实性与价值是否合理；五是对于项目融资，要求借款人提供资本金到位的合法有效证明文件，确保项目资本金到位情况的真实性。

    （六）需要调查固定资产贷款的担保情况：

        一是对保证担保的，应同对申请人的调查内定一样对保证人调查，还要调查保证的保证能力、与借款人的关系、提供保证的原因、意愿等；二是对抵（质）押担保的，应重点调查其价值是否充足、有效、易于变现。