农信社风险管理“困局求解”

金融风险，是指金融机构在经营过程中，由于决策失误、客观情况变化或其他原因使资金、财产、信誉有遭受损失的可能性。随着我国金融市场运作市场化和开放程度的不断深入，农村金融市场竞争更加激烈，农信社在面临重要发展机遇的同时也面对前所未有的竞争和挑战。在新常态背景下，如何提升农信社风险管理能力和完善风险管理体系，已然成为县级农信社必须面对的一个重大课题，很有探索的价值和必要。

一、经营现状：转型改革实践过程中存在困惑

农信社在转型过程中，既面临重要发展机遇，也面临着政策风险、流动性风险、道德风险、操作风险和声誉风险等多类风险。全面提升农信社风险管理能力不仅仅是顺应金融监管发展趋势的要求，更是农信社实现自身可持续发展的重要举措和途径，必须引起高度重视。笔者认为，加强农信社风险管理的必要性主要体现在三个方面。

首先，加强风险管理是实现业务转型的需要。及时发现、化解和管控经营风险，是影响农信社深化改革步伐和进程的重要因素，也直接关系到农村金融市场的正常有序运作。特别是农信社改制成为农商银行之后，如何避免“穿新鞋、走老路”的尴尬，构建一套符合现代金融企业要求的管理体制，成为了广大县级行社高管层必须面对的一个重大课题。笔者认为，只有在思想上做到与时俱进，更新风险管理理念，重塑风险管理框架，提高风险管理水平，才能使农信社真正适应改革的需要。

其次，加强风险管理是打造核心竞争力的需要。随着监管层对农村金融市场准入门槛的放宽，邮储银行各项业务进一步向农村地区倾斜，四大国有银行重返农村市场的势头强劲，村镇银行、小贷公司相继在农村地区催生，以及随着“互联网+”概念在金融领域的不断深入，部分金融机构提出了打造以数据为核心、线上+线下同时推进的金融生态，各类网贷公司也加紧了在农村地区的布局，广大农村地区早已呈现出金融发展“遍地开花”的态势，农信社在农村市场“一枝独秀”的垄断地位势必会彻底打破。笔者认为，农信社要想在激烈的农村金融市场竞争中继续保持有利的市场地位和优势，就必须引入现代金融管理理念，实现风险管理的全覆盖，最大限度地避免经营风险带来的损失和影响，切实提升自我的核心竞争力，保障各项业务健康持续发展。

再次，加强风险管理是适应现代金融监管的需要。巴塞尔新资本协议的全面推行，对于农信社进一步深化改革提出了更高的要求，风险管理也进入了一个由以前单纯的信贷风险管理模式转向市场风险、信用风险、操作风险并举,信贷资金与非信贷资金并举,组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理模式。县级农信社如果不适时提升自身的风险管理能力和水平，导致各类风险的爆发，不仅直接影客户的切身利益，也必然会对自身的社会形象和声誉造成不可估量的影响，加强农信社风险管理具有必要性和紧迫性。

二、原因剖析：与现代金融企业制度接轨的现实需要

面对当前经济发展的新形势，广大农信社经营管理者也充分认识到了风险管理的重要意义，并积极探索风险管理的新模式、新方法、新途径。但在实践工作中，关于农信社的各类风险事件还是不时见于电视、广播、网络等各大媒体，引起了社会各界、监管层及各级政府的关注，究其原因就在于经营过程中存在的问题削弱了农信社的风险管理能力，致使农信社不能有效化解和规避各类风险。笔者认为，主要表现在以下四个方面。

（一）从管理框架看，经营管理体制不够畅通。自十八届三中全会通过《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决定》以来，我国金融体制改革步伐加快，也取得了显著成效。但经营体制僵化、决策效率不高、业务品种较窄等问题仍然比较突出：一是农信社风险管理与其他国有银行相比存在起步晚、差距大、方法落后的问题。农信社广大县级行社普遍缺乏科学性定量分析技术，信息技术运用严重滞后，缺乏大数据的有效支撑，削弱了风险管理的真正实效；二是农信社风险管理战略规划不够，长效机制建设工作落后于其他商业银行，很大程度上导致了农信社风险管理缺乏有效性；三是受制于现行管理体制的制约，风险管理工作缺乏统一高效的协调部门，致使整体规划和战略布局不够。

（二）从意识养成看，应对风险的能力有待提高。主要表现在三个方面：一是员工风险防范意识有待提高。目前，各大农信社县级行社风险管理教育培训体系尚未建立，对于风险防范新知识、新特点、新动态掌握不够，在一定程度上诱发了员工实践操作过程中麻痹大意的状态；二是风险管理缺乏量化考核机制。广大县级农信社在绩效考核、竞聘上岗、人员招聘等方面缺乏风险意识和风险能力的考量，使员工在抵御金融风险方面缺乏必要的应对能力；三是高管层对于风险管理文化的认识存在偏差。部分农信社高管在看待与处理业务发展和风险管理方面存在着偏差，一味追求业务的快速扩张，而忽视了对于风险地控制。同时，受制于整体文化理念的落后，广大一线员工自动执行风险管理制度的积极性不高，部分员工对于风险管理形成了认识上的误区，严重影响了风险管控的实际效果。

（三）从机制建设看，内控制度亟待进一步完善。笔者认为，风险管控，制度先行。建立健全各项内控机制是开展风险管控工作的重要保障，但从广大县级农信社的实际操作看，还存在内控机制建设方面严重滞后的现象：一是基础制度建设存在漏洞。面对新的市场环境和竞争要求，广大农信社原有的规章制度已不能完全适应当前发展的需要，对于经营发展过程中出现的新问题、新情况，缺乏相应的相配套制度安排，不利于经营的规范化，容易诱发各类风险点；二是内控制度衔接存在不足。在内控组织建设方面，县级农信社在机构设置方面，缺乏应有的权威性和独立性，与其他职能部门配合和协调，难以保证内控稽核监督职能的有效发挥；三是制度执行力有待加强。当前，绝大多数农信社县级行社都建立形成了一套较为完善的内控制度，但在具体执行过程中，制度的执行力严重不够，各种违章违规现象普遍存在，内控机制防范风险的作用大打折扣。

（四）从现实操作看，风险共担机制有待完善。在具体业务办理过程中，各类风险的存在既有不可控因素的影响，又有风险共担机制的制约。一是服务对象存在固有的风险因素。农信社以服务“三农”为基本出发点，但由于农业生产存在较大自然风险，农民的还贷能力具有很大的不确定性，农信社面临的金融风险也具有诸多不确定因素，容易造成呆账坏账，增加不良贷款率，甚至会引发恶性循环；二是缺少必要的风险共担机制。农信社在服务三农过程中，由于广大地方政府对于农业信用贷款没有构建风险共担机制，致使信贷投放金融机构面临的风险因素过多，造成了金融机构惧贷思想严重，极大增加了农信社服务三农的成本和风险发生率。

三、困局求解：协调联动才是解决问题的根本出路

笔者认为，农信社的金融风险防范是一项系统工程，只有从顶层设计、机制建设、合规养成、工作创新等多个方面努力，形成协调联动的工作格局，才能成功化解金融风险，促进农信社的健康快速发展。

（一）加强顶层设计，贯彻明确的风险管理战略。银行业金融机构本质上都是接受风险、分配风险和化解风险的一个中介机构，如何对风险进行管理和控制是实现可持续发展的重要内容之一。强化农信社风险管理顶层设计，落实风险管理战略，笔者认为，可以从以下四个方面加以尝试。一是要完善“三会一层”组织框架，充分发挥风险管理委员会在风险管理战略制定方面的作用，科学设置风险管理部门组织结构，逐步优化农信社风险管理体系，将风险管理理念贯穿于控制、监督和评估等各个业务环节，促进整个单位风险管理能力的提升。二是要将风险管理理念贯穿于业务发展全程，引导经营管理层从经营理念上根本解决盲目追求规模扩张的错误经营策略。通过风险偏好政策的适应性调整，改变过去将信贷资源集中投放于少量优势产业、小微企业和地区地做法，有效防范信贷资源的过度集中而产生的信贷损失风险，引导信贷资源投向合理分流。三是建立健全相关内控制度，实现风险管理常态化。以《商业银行操作风险管理指引》、《农村信用社内部控制评价办法》、《商业银行治理指引》等监管制度为指导，以省联社《风险管理长效机制建设》为修订框架，建立健全各本单位相关内控制度，形成一个较为完整的内控制度体系。四是规划好风险管理战略，提升风险管理精细化水平。以《新资本协议》为指引，妥善处理资本、风险、收益三大因素之间的关系，充分考虑银行发展战略、经营与风险偏好等因素，明确风险管理战略，指导银行各业务条线、各业务层次的风险管理工作。并细分经营过程中各阶段的风险偏好，兼顾人行、银监、股东及客户等群体的期望，有效平衡规避风险。

（二）构建合规文化，树立全员风险管理意识。笔者认为，农信社风险管理文化的培育，就是要倡导风险意识，树立囊括各个部室、各项业务流程、各种产品设计的全方位风险管理理念，实现事前监测、事中管理、事后处置全流程管理，引导和推进风险管理业务的发展。一是要强化员工培训工作。要突出宏微观经济理论、业务操作、风险管控实务、职业道德等方面知识，加大培训力度，通过广泛的风险教育强化从业人员对风险知识的了解，彻底改变部分管理人员对市场经济发展形势不关心、不了解的现状，增强其对各类风险的识别、判断能力；二是要形成系统的风险控制和奖惩机制。将风险管控流程落实、制度执行等情况纳入部室、网点考核内容。探索构建内部协调联动机制，加强风险管理和业务部门的有效沟通，缓解高管、中层骨干对业务发展理解不深，风险管控不重视的现象，避免业务发展风险管控一放就乱、一管就死的现象；三是营造层级互动的风险管理理念。要在行社内部树立高层、中层、基层三级联动的动态风险管理架构，特别是各农信社县级行社董事会、监事会、经营管理层要树立以人为本的理念，将风险管理工作当做一项重要工作加以落实，搭建完善各类议事规则和工作职责。达到风险管理高层布局、中层完善细化、基层不折不扣执行的管理文化。

（三）强化监督检查，实现风险管理动态监测。有效的风险监测是实现风险评估和度量的前提，农信社不仅要保持对内外部事件的敏锐性，还要根据风险发生的概率区别出重要风险和剩余风险，切实降低风险管理成本。一是认真组织开展各类专项检查。突出票据管理、财务收支、基建采购、信贷管理、人事安排等方面内容，采取行社自查、内部审计、稽核、远程预警等手段，适时开展专项检查，形成工作常态，及时发现风险隐患，有效防范和纠正违纪违规事件的发生；二是探索建立风险预警、风险追踪处置机制，适时掌握各类风险管理的特点，采取切实有效的方法规避、控制经营风险。

（四）强化管理创新，实现风险管控求新求变。一是探索建立专业、协同的风险管理队伍。推动风险文化向职业理念和工作习惯转化，逐步将风险文化基本元素渗透到各个岗位、各个业务流程和环节。优化现有风险管理人员，通过择优竞聘和考核聘任的方式，切实选聘一批能熟练掌握内部评级系统、岗位操作风险，能准确运用各类资产风险管理成果，有学历、懂业务、能提出建设性意见的人员参与风险决策工作，提升风险管理和决策的水平；二是积极引入大数据理念。加大科技投入，探索构建风险管理评价体系和绩效评估机制，逐步建立健全包括业务流程系统、风险预警系统、风险监测系统、风险应对系统等在内的风险管理体系，对各类风险点实施动态监测，切实预防各类风险发生；三是规范风险管理授信业务流程。按照“引进来、走出去”的思路，探索建立与本行社资产规模、风险管控流程、资产质量相匹配的授信业务风险管理程序，以求达到识别、评价、监测、控制或缓解业务风险的作用，并按照认真开展贷前调查，全方位掌握客户信息→严格执行授信业务审查，进行科学的风险分析和评价→严格登记抵质押物的实际情况，合理进行信用发放和支付→严格贷后监管，对担保者、抵押物、质押物进行科学检查、评估。通过实行授信工作条线化、动态化管理，及时把握授信业务各环节的风险关键点，提高资产质量；四是探索构建风险压力测算框架。自《稳健的压力测试实践和监管原则》颁布以来，各大国有商业银行、股份制银行越来越重视风险管理压力测试，并通过压力测试分析在宏观、外部环境变化及自身经营情况等极端不利条件下可以承担的抗风险能力，进而衡量银行经营的稳健性。笔者认为，农信社要借鉴风险压力测试中的成功经验，具有现实非常的现实意义。经过压力测试手段的实施，可以借助测试报告的披露，揭示出改制后农商行的潜在风险，及时为董事会、监事会，以及高级管理层提出合理化建议，并及时预警，有效防范农信社在信用风险、市场风险、利率风险、流动性风险、声誉风险等方方面面存在的问题。（作者系隆回县联社理事长许光）